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現在的人退休後最怕的就是活太久，如果可以活到老領到老，該有多好？今年以來最熱門的新興險種－年金險，就是看到銀髮退休族擔心平均餘命愈來愈長的需求，應運而生。

在醫療科技進步下，平均餘命愈來愈長，大家擔心的不再是疾病無法治療、太早撒手歸天，反而是退休後「活得太久」，退休金不夠用，沒有辦法過個有尊嚴的退休生活。

顧名思義，年金險就是每年都可以領到固定資金的保險，活到幾歲就可以領到幾歲，不過，一般保險公司還是會設定一個上限例如110歲，相較目前平均餘命約80歲來說，已十分足夠。

很多人好奇，這種年金險會不會很貴？以保誠人壽最近推出金鑽年年變額年金保險為例，假設陳先生在30歲時投保，設定要在60歲退休時開始請領年金，年金保證期間為20年，未來每年請領一次年金。

陳先生決定每個月投資1萬元，而且，陳先生擔心在退休之前發生意外而無法再繼續繳保費，使得保險中斷，陳先生每個月再繳交801元，加保豁免保險費附約。

陳先生在60歲退休後，每個月可以領到多少錢？如果以保守每年平均報酬率3%計算，扣掉手續費等支出後，每年都可以淨領到逾24.8萬元，也就是一個月可以有2萬多元的收入，可以天天去爬山、保持身心健康，不需要讓兒女擔心。

這是以年金宣告利率2%的假設來計算，如果屆時利率環境上揚，年金宣告利率達到3%，陳先生每年年金收入還會隨著年紀增加而成長，到了79歲年金可以成長到29.3萬元。

假設平均報酬率到7%，總年金金額為49.5萬元，也就是每個月都有4.2萬元的退休生活費，陳先生到時候還可以跟太太一起出國旅遊、享受異國的風情。

不過，保誠人壽提醒，年金給付開始最少要在第十年的保單周年日之後才能給付，所以，投保年金險要及早規劃。

保誠人壽台灣區總經理張志明表示，定期定額、長期投資以及複利累積是退休金準備的三大原則，對於退休族來說，能在退休之後擁有穩定退休收入，可以讓退休族無後顧之憂。

現在上班族都很依賴薪水，保誠人壽市場行銷部協理郟慈惠說，一想到退休那天以後，存款簿再也不會有薪水入帳，就覺得很可怕。郟慈惠不到40歲，她很早就著手準備退休金，每個月的收入都先拿去投資、買保險，她覺得現在要先投資，未來老了退休後才有尊嚴。

像郟慈惠這樣拚命準備退休金的人愈來愈多，因為現在再也不是養兒防老的時代，平均生育率下降，子女要奉養雙親也愈來愈力不從心，加上醫療發達，平均餘命不斷拉長，誰都說不準究竟會活到幾歲，靠著年金險，可以大幅減少活太久退休金不夠的風險。

在全民關注退休大事之際，您知道國人退休後最擔心的事是什麼？

根據統計，教育程度較高者，最擔心的是退休後的健康問題；教育程度較低者，較擔心陷入退休金不足，仍須工作的窘境。

這項調查是英國保誠人壽委託尼爾森市場調查公司（AC Nielsen），在今年1月初時，針對全省20歲至65歲男女所進行的「退休規劃調查」，共取得610份有效樣本。

調查中發現，「健康不佳」與「退休金不足」是國人退休後最重視的兩大議題！

其中，大專以上的受訪者，最擔心退休後健康不佳的問題；教育程度在高中以下者，較擔心退休金不足仍須工作的問題。

除此之外，受訪者除了擔心健康不佳（88%）、退休金不足仍須工作（42%）外，還擔心無人陪伴（38%）、退休金不足，需要縮衣節食（37%）、無法支付醫療費用（24%）、失去生活重心（21%）、不知如何打發時間（15%）等。另外，有7%的受訪者還擔心退休金會被家人挪用。

受企業轉型、整併等因素影響，近年來企業辦理裁員、資遣的情形 時有所聞，而裁員、辭退、辦理優離優退等人事精減案，發放的職工 退休、資遣發給退休金或資遣費時，國稅局表示，應該要儘先沖轉職 工退休金準備，或由職工退休基金或勞工退休準備金項下支付，仍有 不足時，才可以做當年度的費用處理。

　　高雄市國稅局表示，營利事業依勞工退休金條例第十一條第三項規 定，與勞工約定結清保留工作年資之退休金，應依所得稅法第三十三 條第三項規定，儘先由勞工退休準備金項下支付；仍不足支付時，始 得以當年度費用列支。不可以全部都認為當年度的費用。

　　高雄市國稅局表示，自民國九十四年七月一日勞工退休金條例實施 後，勞工退休金事項，將優先適用該條例之規定；由於勞工退休金條 例係屬新制度，產生營利事業依勞工退休金條例規定，支付勞工退休 金於所得稅申報時，可否以費用列支之疑義。最近也還有企業在詢問 相關問題。

　　惟財政部已依據現行所得稅法與勞工退休金條例之規定，做出明確 核釋；高雄市國稅局籲請已依法提列職工退休金準備、提撥職工退休 基金或勞工退休準備金的營利事業，以後辦理職工退休、資遣，而發 給退休金或資遣費時，應儘先沖轉職工退休金準備，或由職工退休基 金或勞工退休準備金項下支付；當支付仍有不足時，始得以當年度費 用列支。