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勞退基金監理委員會成立後，已訂出今年的基金操盤報酬率為3%，未來逐漸提高股權商品的投資比重後，報酬率可望漸漸走揚，屆時可望吸引部分上班族「回籠」自提，甚至改變心意，從舊制轉換成新制，如果想要從舊制換成新制的上班族，只要待在同一家公司，舊制的年資都可以獲得保留。

勞退新制實施後，轉換工作的上班族或剛踏入職場的社會新鮮人一律適用新制，不過，如果是原本選擇舊制的上班族，依勞退條例規定，可在民國99年6月30日前改選適用勞退新制。

上班族若轉換成新制，老闆要替員工保留選擇新制前的舊制年資。舉例來說，小明在A公司有十年的年資，今年想轉換成新制，如果再繼續工作五年，可以符合舊制退休要件，即服務年資15年且55歲的條件，小明就可以領到原來保留年資的退休金。

至於舊制年資的退休金計算方法，是按退休前的平均工資，前15年的年資，每一年發給兩個基數，超過15年以上每滿一年發給一個基數，最高上限為50個基數。如果依照小明的情況，舊制的部分可以領到20個基數的退休金，還有後來五年選擇新制部分的退休金。

不過也可以直接把舊制的退休金轉到新制的帳戶內，根據勞委會統計，也有部分勞工申請把結清的舊制退休金轉到新制個人帳戶。

勞退新制讓上班族的退休金可以「帶著走」，人力銀行的調查顯示，這兩年以五、六年級轉職跳槽的情況最為明顯，人資專家指出，如果是選擇勞退舊制的資深上班族想換工作，要特別把退休金的因素考量進去，以免獲得暫時的高薪，卻損失一筆可觀的舊制退休金。

由於勞退新制上路後，退休金與每月的薪資連動，只要是受僱的每一天，薪水調漲與否，都將影響未來的養老本，上班族如果可以爭取到高薪，就有機會靠跳槽加速累積退休金。

不過如果是資深上班族，選擇跳槽時，除了考慮跳槽後的薪資行情，也得把原本可能領到的退休金考量進去。

例如在甲公司服務了15年的老王，在前年勞退新制上路後，仍選擇舊制，老王一共在甲公司累積了15年的舊制工作年資。如果老王今年跳槽到乙公司，以老王在甲公司新台幣6 萬元的月薪計算，以勞退舊制前15年每年可拿兩個月平均工資，老王等於至少喪失180萬元舊制退休金。

未來如果勞退新制的年金保單在市場上開賣，跳槽族也得留意退休金的轉換。如果原本選擇個人帳戶制的上班族，換工作到新公司並選擇年金保險制，上班族可以有兩種選擇。一種是保留原本的個人帳戶，等到年滿60歲時再領退休金；另一種是可以把個人帳戶的錢全部移轉到年金保單。

勞退基金監理會延宕二年終於成立，永豐銀行預估，可以將報酬率提高到4%，加上稅負減免，所得替代率有機會到達二成，鼓勵懶得投資儲蓄退休金的民眾，可以透過自提方式強迫累積退休金。

雖然新制中鼓勵員工可以在個人帳戶中再自提6%，享有節稅好處，但提撥率卻呈現節節下降趨勢，因為收益實在太低了。勞退新制於94年7月1日開辦迄今已屆滿二年，截至96年5月11日止，基金累積餘額約1,672億86萬餘元，但至96年4月最低保證收益率卻僅有2.3017%。

永豐銀以一個30歲、每月薪水3萬元、每年平均薪資成長率3%的上班族來說，假如只靠新制自提的方式，累計退休金，到60歲屆齡退休時只能領到143萬元的退休金，所得替代率僅有10.8%，難怪民眾紛紛大打退堂鼓。

勞監會成立後預估報酬率可以提高到4%，以上面同樣的條件計算，累計退休金成長到184萬元，所得替代率提高到16.1%左右，若加上稅負的優惠空間，所得替代率最高可達近二成。

永豐銀財富管理主管指出，由於目前勞保基金委外代操規定投信最低報酬率12%，未來若是勞監會能有效率的運行，在人口老年化及平均餘命延長趨勢不變的狀況下，上班族重新加入自提的行列，不但可強迫自己累積退休金，建立投資紀律，也免除自行進出的風險，很適合常會偷懶的民眾。

保誠人壽市場行銷部協理郟慈惠自己就提撥到上限，郟慈惠工作十幾年了，也有一定收入，現在最重要的不只是累積財富，而是可以穩定守住財富，因此，透過自提將錢鎖起來，又有稅負減免，對她來說，是穩固的退休金來源。

永豐保代董事長吳家懷則是建議，醫療、看護等支出，常是退休後最大筆的支出，因此，除了自提強迫存錢外，最好可以將醫療以及看護等保險商品融入退休金的配置，提高退休後的年金給付。